Neue ITEP-Studie: Große Unternehmen zahlten nach Trumps Steuersenkungen den niedrigsten Bundessteuersatz seit Jahrzehnten

Die größten und profitabelsten Unternehmen des Landes zahlten im Jahr 2025 einen durchschnittlichen Bundeseinkommensteuersatz von nur 10,4 Prozent, den niedrigsten Satz, der in mehr als vier Jahrzehnten Forschung des Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP) dokumentiert wurde. Das geht aus einer heute veröffentlichten neuen Studie hervor.

Die Studie untersucht die aktuellen Bundeseinkommenssteuern von 706 großen US-Unternehmen, die im vergangenen Jahr zusammen inländische Gewinne in Höhe von 1,88 Billionen US-Dollar meldeten. Trotz dieser enormen Einnahmen zahlten die Unternehmen insgesamt weniger als die Hälfte des gesetzlichen Bundeskörperschaftsteuersatzes von 21 Prozent, und 114 zahlten überhaupt keine aktuelle Bundeseinkommensteuer.

Die Ergebnisse veranschaulichen die kombinierten Auswirkungen zweier Runden von Körperschaftssteuersenkungen, die unter Präsident Trump erlassen wurden: das Steuergesetz von 2017, das den gesetzlichen Körperschaftssteuersatz von 35 auf 21 Prozent senkte, und das Steuergesetz von 2025, das dauerhafte lukrative Körperschaftssteuervergünstigungen ausweitete und einführte.

Zu den wichtigsten Ergebnissen der Studie gehören:

• 114 Unternehmen zahlten im Jahr 2025 keine laufende Bundeseinkommenssteuer, darunter bekannte Unternehmen wie Tesla, Walt Disney, CVS, Citigroup, United Airlines und DoorDash.
• 258 Unternehmen zahlten effektive Steuersätze unter 7 Prozentoder weniger als ein Drittel des gesetzlichen Satzes. Zusammen meldeten diese Unternehmen US-Gewinne in Höhe von 683 Milliarden US-Dollar, zahlten jedoch einen effektiven Bundeseinkommenssteuersatz von nur 1,7 Prozent.
• Die 706 untersuchten Unternehmen erhielten 198 Milliarden US-Dollar an Bundessteuerzuschüssenindem Sie weniger als den gesetzlichen Satz von 21 Prozent zahlen. Sie profitierten außerdem von zusätzlichen Steuereinsparungen in Höhe von 263 Milliarden US-Dollar, die auf die Senkung des gesetzlichen Steuersatzes von 35 Prozent auf 21 Prozent im Jahr 2017 zurückzuführen waren.
• Nur 25 Unternehmen machten mehr als die Hälfte der Steuersubventionen im Jahr 2025 aus.Alphabet (18,9 Milliarden US-Dollar), Microsoft (18,7 Milliarden US-Dollar), Amazon (17,4 Milliarden US-Dollar) und Meta (13,9 Milliarden US-Dollar) gehörten zu den größten Nutznießern.

„Diese Ergebnisse zeigen, wie dramatisch das Körperschaftsteuersystem zugunsten der reichsten und mächtigsten Unternehmen des Landes verlagert wurde“, sagte er. „In einer Zeit, in der die Gesetzgeber behaupten, das Land könne sich Investitionen in Familien und Gemeinschaften nicht leisten, zahlen einige der profitabelsten Unternehmen in der amerikanischen Geschichte kaum oder gar keine Bundeseinkommenssteuern. Das ist kein Zufall. Es ist das vorhersehbare Ergebnis bewusster politischer Entscheidungen, die die Körperschaftssteuerbasis stetig ausgehöhlt haben.“

Die Studie kommt zu dem Ergebnis, dass die Steuervermeidung von Unternehmen in mehreren Branchen besonders ausgeprägt ist. Technologieunternehmen zahlten insgesamt einen effektiven Bundeseinkommenssteuersatz von nur 10 Prozent und erhielten 68,5 Milliarden US-Dollar an Bundessteuerzuschüssen. Automobilunternehmen zahlten nur 2,7 Prozent, während Telekommunikationsunternehmen 6,7 Prozent und Luft- und Raumfahrtunternehmen 7,6 Prozent zahlten.

Die Studie dokumentiert auch, wie die in Trumps Steuergesetz 2025 eingeführten oder ausgeweiteten Körperschaftssteuererleichterungen einigen der größten Technologieunternehmen des Landes dabei geholfen haben, ihre Steuerbelastung drastisch zu senken. Bestimmungen, die es Unternehmen ermöglichen, Investitionen in Ausrüstung und Forschung sofort abzuziehen, haben Unternehmen, die massiv in künstliche Intelligenz und andere Technologien investieren, erhebliche Vorteile gebracht.

Während diese Subventionen häufig als notwendig angepriesen werden, um Investitionen zu fördern, wirft der Bericht die Frage auf, warum hochprofitable Unternehmen Steuerzuschüsse in Milliardenhöhe für Ausgaben erhalten sollten, die sie möglicherweise trotzdem getätigt haben.

„Der Kongress hat sich wiederholt für eine Ausweitung der Steuererleichterungen für Unternehmen entschieden, die bereits außerordentlich profitabel sind“, sagte erSteve Wamhoff, ITEP Federal Policy Director und Co-Autor des Berichts.„Anstatt weiterhin Unternehmensinvestitionen zu subventionieren und aggressive Steuervermeidung zu belohnen, sollte der Gesetzgeber diese Schlupflöcher schließen und dafür sorgen, dass große Unternehmen einen sinnvollen Anteil ihrer Gewinne an Steuern zahlen.“

Die Analyse des ITEP stützt sich auf jährliche Finanzberichte, die von Unternehmen der Fortune 1000 oder S&P 500 bei der Securities and Exchange Commission eingereicht wurden. Die Studie berechnet die effektiven Bundeseinkommensteuersätze auf der Grundlage der gemeldeten aktuellen Bundeseinkommensteueraufwendungen der Unternehmen im Verhältnis zu ihren US-Vorsteuergewinnen.

Die Ergebnisse setzen eine Reihe von Unternehmenssteuerstudien fort, die ITEP und Citizens for Tax Justice über mehr als vier Jahrzehnte durchgeführt haben. Der effektive Satz von 10,4 Prozent im Jahr 2025 ist sogar niedriger als der Satz von 11,2 Prozent, der 1982 nach der ersten Runde der Körperschaftssteuersenkungen von Präsident Reagan dokumentiert wurde, und der Satz von 11,3 Prozent, der 2018 nach Trumps erstem Steuergesetz gemeldet wurde.